Регламентные операции налогового учета по налогу на прибыль в «1C:УПП 8»

Дата публикации: 28-02-2012

Документ предназначен для выполнения регламентных действий, которыми сопровождается окончание налогового периода в учете налога на прибыль.

Документ следует вводить в конце налогового периода, после того, как в системе отражены все первичные операции по налоговому учету налога на прибыль для указанной Организации.

1C:УПП 8. Регламентные операции налогового учета по налогу наприбыль.

Налоговый период «привязан» к дате подачи декларации о налоге на прибыль и, как правило, равен кварталу. В редких случаях нормативные документы обязывают подавать декларацию не по окончании квартала, и для этих целей в документе можно установить другой период при помощи реквизита Начало налогового периода.

Набор реквизитов «Выполняемые действия» описывает те регламентные действия, которые выполняет документ.

Выполняемые действия означают следующее:

  • Распределить амортизацию по видам налоговой деятельности — это действие предусматривает, что амортизация тех объектов основных средств, которые используются в нескольких видах налоговой деятельности, будет распределена по конкретным видам в пропорции, заданной в табличной части.
  • Распределить суммы улучшения ОС — выполнение этого действия означает, что накопленные суммы модернизации будут распределены между балансовой стоимостью основных средств и валовыми расходами. Сумма валовых расходов рассчитывается исходя из разрешенного годового процента, заданного в параметрах налогового учета. Суммы валовых расходов по улучшению основных средств, используемых в нескольких видах налоговой деятельности, распределяются между конкретными видами аналогично амортизации.
  • Сформировать остаток незавершенного производства — это действие предназначено для формирования актуального остатка прироста/убыли незавершенного производства. Имеющийся остаток незавершенного производства на счете ЗА «Запасы» будет списан, а новый остаток будет сформирован по данным регистра накопления «Незавершенное производство (налоговый учет)».

См также: